Юридическое и налоговое консультирование квалифицированными специалистами, контроль и снижение налоговых рисков, а также расчет будущей налогооблагаемой базы и рекомендации по ее изменениям на основе действующего законодательства.
Налоговый аудит обязателен, если:
- изменяете структуру бизнеса;
- планируете сделки с недвижимостью;
- передаете активы;
- реорганизуете бизнес;
- совершаете операции с лицами, находящимися под иностранной (в том числе оффшорной) юрисдикцией;
- имеют место займы между взаимозависимыми лицами;
- покупаете или продаете организацию, доли в ней;
- планируете крупные или юридически значимые сделки;
- расширяете производственные мощности и (или) наращиваете обороты;
- приняли решение о переводе («миграции») организации в другой регион;
- заметили заинтересованность со стороны налоговых органов;
- есть индивидуальная потребность.
Комплексный налоговый аудит
Комплексный налоговый аудит является эффективной мерой выявления и предупреждения налоговых рисков хозяйствующего субъекта.
Наша команда подготовит правовое заключение по результатам проведения аудита бизнеса с целью выявления и минимизации налоговых рисков, а также рассчитает суммы возможных налоговых доначислений, которые могут грозить бизнесу в случае налоговой проверки.
- комплексный анализ текущей структуры бизнеса, анализ бухгалтерской и налоговой отчетности, финансовых показателей и налоговой нагрузки, оценка общей налоговой эффективности текущей структуры бизнеса;
- выезд специалистов к заказчику для анализа фактического построения бизнесов-процессов, а также для выявления факторов, которые могут свидетельствовать о применении «схемы дробления бизнеса»;
- выявление признаков взаимозависимости и аффилированности хозяйствующих субъектов;
- анализ рисковых сделок между взаимозависимыми и аффилированными хозяйствующими субъектами в группе компаний;
- оценка вероятности признания хозяйствующих субъектов единым субъектом в целях налогообложения;
- анализ рисковых сделок с контрагентами, которые могут быть признаны налоговыми органами «техническими», «транзитными» организациями;
- оценка рисков возникновения налоговых «разрывов» по сделкам с контрагентами;
- анализ соблюдения информационной безопасности;
- оценка вероятности проведения выездной налоговой проверки;
- выявление причин наличия налоговых рисков, выработка предложений по их устранению;
- расчет предполагаемой суммы доначислений налогов, сборов (а также пени и штрафов), которые могут быть доначислены в случае проведения выездной налоговой проверки;
- рекомендации по снижению рисков и формированию правовой позиции при взаимодействии с налоговыми органами.
Оценка рисков проведения выездной налоговой проверки
Подготовка правового заключения на предмет возможности возникновения выездной налоговой проверки.
- анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, анализ бухгалтерской и налоговой отчетности, финансовых показателей и налоговой нагрузки;
- анализ текущих претензий налогового органа;
- оценку рисков включения организации в план выездных налоговых проверок;
- оценку вероятности возникновения выездной налоговой проверки в случае ухода в ликвидацию/реорганизацию;
- выявление фактов нахождения организации в Федеральном реестре предполагаемых выгодоприобретателей (ФРПВ);
- выявление фактов нахождения организации на стадии предпроверочного анализа.
Аудит налога на добавленную стоимость
Проведение аудита налога на добавленную стоимость с целью исключения возникновения налоговых «разрывов» по НДС в связи с выявлением рисков оспаривания сделок и (или) признания документооборота формальным.
- анализ контрагентов заказчика, выявление признаков их недобросовестности;
- выявление конкретных сделок с контрагентами, которые могут быть признаны налоговым органом «техническими» или «транзитными» организациями;
- анализ сделок с взаимозависимыми (аффилированными) лицами;
- оценка рисков вменения неуплаты налога на добавленную стоимость;
- расчет суммы возможных доначислений по НДС в случае возникновения налоговой проверки;
- рекомендации по снижению налоговых рисков по НДС по конкретным сделкам;
- рекомендации по проявлению должной осмотрительности при выборе контрагентов и снижению налоговых рисков по НДС при работе с контрагентами.
